Mehrwertsteuer-Abmeldung in den VAE: Wann und wie man sie durchführt

Finanzen

Mehrwertsteuer (MwSt) Abmeldung ist der formelle Prozess, bei dem ein Unternehmen seine MwSt-Registrierung bei der Bundessteuerbehörde der VAE (FTA) beendet. Obwohl die Abmeldung anfangs kompliziert oder überwältigend wirken kann, ist sie ein wichtiger Schritt für Firmen, die nicht mehr die Voraussetzungen für die MwSt-Registrierung erfüllen oder diese einfach nicht mehr brauchen – sei es wegen geringerem Umsatz, Geschäftsaufgabe oder Umstrukturierung.

 

Zu wissen, wann und wie man sich in den VAE von der MwSt abmeldet, ist wichtig, um die lokalen Steuergesetze einzuhalten. Eine falsche oder fehlende Abmeldung kann Strafen oder rechtliche Probleme verursachen, vor allem jetzt, da auch Körperschaftssteuer gilt, was zusätzliche Verantwortung für Unternehmen in den VAE bedeutet.
In diesem Leitfaden erklären wir den ganzen Prozess der MwSt-Abmeldung: Wer abmeldeberechtigt ist, welche Dokumente benötigt werden, wann der Prozess gestartet werden sollte und vor allem – wie man es richtig macht. Egal ob kleines Unternehmen oder große Firma, die richtigen Schritte zur Kündigung der MwSt-Registrierungsnummer zu kennen, spart Zeit, Geld und unnötigen Stress.
Bei b2bconsulty bieten wir professionelle Dienstleistungen, die Sie in jeder Phase unterstützen – ob Sie Hilfe mit der MwSt in den VAE, der Körperschaftssteuer oder bei der Arbeit mit den FTA-Plattformen brauchen. Von der Registrierung bis zur Abmeldung sorgt unser Team dafür, dass Ihr Unternehmen alle gesetzlichen und finanziellen Pflichten reibungslos und effizient erfüllt.

Was ist MwSt-Abmeldung?

 

MwSt-Abmeldung ist der Prozess, bei dem ein Unternehmen offiziell aus dem MwSt-System der VAE entfernt wird. Sobald ein Unternehmen abgemeldet ist, wird seine Steuerregistrierungsnummer (TRN) deaktiviert. Das bedeutet, es darf keine MwSt mehr auf seine Verkäufe berechnen oder MwSt auf Einkäufe zurückfordern. Dieser Schritt beendet die Pflichten des Unternehmens im Rahmen der MwSt in den VAE.

 

Während die Registrierung zur MwSt oft als wichtiger Schritt gilt, ist es genauso wichtig zu wissen, wann und wie man sich abmeldet. Wenn man dies nicht zur richtigen Zeit macht, können Bußgelder, Probleme mit der Bundessteuerbehörde (FTA) und unnötiger Verwaltungsaufwand entstehen. Deshalb kann die Zusammenarbeit mit professionellen MwSt-Beratern in Dubai oder einem zuverlässigen Steuerberater helfen, den Prozess glatt und gesetzeskonform abzuwickeln.

 

 

Gründe für die MwSt-Abmeldung

 

Unternehmen müssen sich aus zwei Hauptgründen von der Mehrwertsteuer abmelden: pflichtmäßig und freiwillig. Jede Kategorie hat bestimmte Bedingungen, die erfüllt sein müssen. Die Anforderungen können einfacher sein, wenn Sie einen qualifizierten Steuerberater oder Beratungsdienst hinzuziehen.

✅ Pflicht zur MwSt-Abmeldung

Sie müssen die MwSt-Abmeldung beantragen, wenn:

  • – Ihr Unternehmen den Handel einstellt oder keine steuerpflichtigen Lieferungen in den VAE mehr macht.
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  • – Ihr steuerpflichtiger Umsatz unter die freiwillige Registrierungsschwelle von 51.050 USD (AED 187.500) pro Jahr fällt.

In diesen Fällen ist die MwSt-Abmeldung gesetzlich vorgeschrieben und Verzögerungen können Strafen nach sich ziehen. Ein vertrauenswürdiger Steuerberater oder eine MwSt-Beratung kann bei den notwendigen Dokumenten und der Einreichung bei der FTA helfen.

✅ Freiwillige MwSt-Abmeldung

Sie können sich auch freiwillig abmelden, wenn:

  • – Ihr jährlicher steuerpflichtiger Umsatz unter der pflichtigen Schwelle von 102.100 USD (AED 375.000) liegt, aber über 51.050 USD (AED 187.500) bleibt.
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  • – Ihr Unternehmen seit mindestens 12 Monaten freiwillig MwSt-registriert ist und nun seine TRN stornieren möchte.
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In beiden Fällen ist es ratsam, erfahrene MwSt-Berater in Dubai zu konsultieren oder eine professionelle Beratung mit Spezialisierung auf Steuerdienstleistungen zu beauftragen. Ein erfahrener Berater führt Sie durch den Abmeldeprozess, stellt genaue Berichte sicher und hilft, unnötige Probleme mit der FTA zu vermeiden.
In beiden Fällen – bei der pflichtigen und freiwilligen MwSt-Abmeldung – sind der Umsatz und die Aktivität Ihres Unternehmens entscheidend. Ob Ihr Umsatz unter die vorgeschriebenen Schwellen fällt oder Ihr Unternehmen komplett schließt, zu wissen, wann und wie man sich abmeldet, ist wichtig, um die MwSt in den VAE korrekt einzuhalten.

Die Zusammenarbeit mit einem erfahrenen Steuerberater oder MwSt-Beratern in Dubai kann Ihnen helfen, teure Fehler zu vermeiden und den Prozess zu vereinfachen.

 

Wichtige Kriterien und Schwellenwerte für die MwSt-Abmeldung

Das MwSt-Gesetz der VAE definiert zwei Hauptumsatzschwellen, die Ihre Berechtigung zur Registrierung oder Abmeldung bestimmen:

  • – 102.100 USD (AED 375.000): Dies ist die pflichtige Registrierungsschwelle. Wenn Ihr jährlicher steuerpflichtiger Umsatz unter diesen Wert fällt, können Sie sich freiwillig abmelden.
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  • – 51.050 USD (AED 187.500): Dies ist die freiwillige Registrierungsschwelle und gleichzeitig der Punkt, ab dem eine pflichtige Abmeldung erfolgt. Wenn Ihr Umsatz unter diesen Wert fällt und es unwahrscheinlich ist, dass er bald wieder steigt, müssen Sie sich abmelden.
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Außerdem, wenn Ihr Unternehmen liquidiert oder dauerhaft geschlossen wird, ist die Abmeldung keine Option, sondern eine Pflicht, unabhängig vom Umsatz.
Um Strafen und Probleme mit der Bundessteuerbehörde (FTA) zu vermeiden, ist es wichtig, alle notwendigen Schritte rechtzeitig und korrekt durchzuführen. Die Zusammenarbeit mit einem qualifizierten Berater oder die Nutzung der spezialisierten Dienstleistungen einer MwSt-Beratung kann Ihnen helfen, den Abmeldeprozess sicher zu erledigen.

Bei b2bconsulty bieten wir maßgeschneiderte MwSt- und Steuerdienstleistungen an, die Unternehmen bei jedem Schritt unterstützen – von der Registrierung bis zur Abmeldung und darüber hinaus.

Wie man sich in den VAE von der MwSt abmeldet

Die MwSt-Abmeldung in den VAE ist ein strukturierter Prozess, der mehr umfasst als nur das Ausfüllen eines Formulars. Egal, ob Ihre MwSt-Registrierung pflichtig oder freiwillig war, müssen die Schritte zur Stornierung Ihrer Steuerregistrierungsnummer (TRN) genau befolgt werden, um den Vorschriften der Bundessteuerbehörde (FTA) zu entsprechen.

Hier ist eine ausführliche Anleitung, wie Sie Ihre MwSt-Abmeldung erfolgreich abschließen:

 

1. Melden Sie sich im FTA (EmaraTax) Portal

Beginnen Sie, indem Sie das offizielle EmaraTax-Portal mit Ihren registrierten FTA-Zugangsdaten aufrufen. Dies ist die Hauptplattform für alle steuerlichen Dienstleistungen in den VAE, einschließlich MwSt-Registrierung und -Abmeldung.

2. Starten Sie einen Abmeldeantrag

Nach dem Einloggen navigieren Sie zum Abschnitt „VAT Services“. Dort finden Sie die Option, Ihre MwSt-Abmeldung zu beantragen. Sie werden aufgefordert, ein Online-Formular auszufüllen und einen Abmeldungsgrund anzugeben. Häufige Gründe sind:

  • – Das Unternehmen stellt keine steuerpflichtigen Lieferungen mehr her
  • – Der Umsatz liegt unter der pflichtigen oder freiwilligen Schwelle
  • – Unternehmensschließung oder Liquidation
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Geben Sie den zutreffenden Grund klar an, um Verzögerungen oder Ablehnungen zu vermeiden.

 

3. Belegen Sie die Abmeldung mit Dokumenten

Um Ihren Antrag zu unterstützen, verlangt die FTA relevante Dokumente. Je nach Situation müssen Sie möglicherweise einreichen:

  • – Eine Kopie Ihrer Gewerbelizenz-Stornierung (wenn das Unternehmen geschlossen oder liquidiert wurde)
  • – Finanzberichte, die zeigen, dass Ihr steuerpflichtiger Umsatz unter den geforderten Schwellen liegt
  • – Nachweise über Mitarbeiter-Abmeldungen oder Betriebsschließung
  • – Bestätigung, dass alle ausstehenden MwSt-Erklärungen, Steuerverbindlichkeiten oder Verwaltungsstrafen beglichen sind
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Diese Dokumente helfen der FTA zu überprüfen, dass Sie die Voraussetzungen für die MwSt-Registrierung nicht mehr erfüllen.

 

4. Überprüfen und Absenden

Bevor Sie das Formular absenden, prüfen Sie sorgfältig, ob alle Angaben in Ihrem Abmeldeformular und den Anhängen korrekt sind. Jede Unstimmigkeit kann den Prozess verzögern.
Nach der Einreichung wird der Status Ihres Antrags als ausstehend markiert, während die FTA Ihre Anfrage prüft.

 

5. Reichen Sie Ihre endgültige MwSt-Erklärung ein

Wenn Ihre Abmeldung vorläufig genehmigt wird, müssen Sie eine endgültige MwSt-Erklärung einreichen. Diese Erklärung umfasst den letzten Steuerzeitraum bis zum Wirksamkeitsdatum der Abmeldung. Sie müssen:

  • – Alle noch offenen MwSt-Zahlungen melden und begleichen
  • – Alle Verbindlichkeiten ausgleichen
  • – Einen Antrag auf Vorsteuererstattung stellen (falls zutreffend)
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Die korrekte Einreichung dieser Erklärung ist entscheidend für die endgültige Genehmigung.

 

6. Erhalten Sie die offizielle Genehmigung und Abmeldebescheinigung

Sobald alle Bedingungen erfüllt sind und Ihre endgültige MwSt-Erklärung bearbeitet wurde, wird die FTA Ihre Steuerregistrierungsnummer deaktivieren. Sie erhalten eine Bestätigung über das EmaraTax-Portal und können Ihre MwSt-Abmeldebescheinigung für Ihre Unterlagen herunterladen.

Dieser Prozess kann zeitaufwändig sein, besonders wenn Sie mit dem FTA-System nicht vertraut sind. Die Zusammenarbeit mit erfahrenen MwSt-Beratern in den VAE oder einer Steuerberatung, die MwSt-Dienstleistungen anbietet, sorgt für Genauigkeit, Einhaltung der Vorschriften und beruhigt.

Benötigen Sie Hilfe bei der MwSt-Abmeldung oder anderen Steuerangelegenheiten? b2bconsulty bietet professionelle Unterstützung von der Registrierung bis zur Abmeldung – damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können, während wir uns um die Zahlen kümmern.

 

Pflichten nach der Abmeldung: Was Sie wissen müssen

Nachdem Ihr Unternehmen offiziell von der MwSt in den VAE abgemeldet wurde, wird Ihre Steuerregistrierungsnummer (TRN) ungültig. Von diesem Zeitpunkt an dürfen Sie nicht mehr:

  • – MwSt auf Verkäufe oder Dienstleistungen berechnen
  • – Vorsteuer auf Ausgaben oder Geschäftskosten geltend machen
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Eine Abmeldung bedeutet jedoch nicht, dass Ihre Pflichten komplett enden. Sie müssen mindestens fünf Jahre lang Ihre MwSt-Unterlagen aufbewahren. Für Unternehmen, die im Immobilienbereich tätig sind, kann die Aufbewahrungsfrist bis zu 15 Jahre betragen, gemäß den Steuervorschriften der VAE.
Die Bundessteuerbehörde (FTA) kann in dieser Zeit Prüfungen oder Überprüfungen durchführen, daher müssen Sie bereit sein, historische Rechnungen, Erklärungen und Belege vorzulegen.

 

Wie Sie Bußgelder und Strafen vermeiden

Um eine reibungslose MwSt-Abmeldung sicherzustellen und unerwartete Strafen zu vermeiden, sollten Unternehmen auf einige häufige Compliance-Risiken achten:

🔴 1. Verspätete Abmeldung

Wenn Sie das 20-Arbeitstage-Fenster für den Antrag nach Erfüllung der Voraussetzungen verpassen, kann die FTA eine Geldstrafe von bis zu 2.722 USD (10.000 AED) verhängen. Es ist wichtig, schnell zu handeln.

🔴 2. Nichtabgabe von Erklärungen

Auch nachdem Sie die Abmeldung eingeleitet haben, sind Sie weiterhin verpflichtet, Ihre regulären MwSt-Erklärungen einzureichen, bis die FTA offiziell bestätigt, dass Ihre Abmeldung abgeschlossen ist. Das Versäumnis der Abgabe – selbst bei einem Umsatz von null – kann zu Verspätungsstrafen führen.

 

🔴 3. Ausstehende Steuerverbindlichkeiten

Alle offenen MwSt-Zahlungen, Strafen oder Gebühren, die der FTA geschuldet werden, müssen beglichen sein, bevor Ihre Abmeldung abgeschlossen werden kann. Die FTA wird Ihren Antrag nicht genehmigen, wenn noch offene Beträge auf Ihrem Konto bestehen.

 

✅ Proaktive Einhaltung ist entscheidend

Indem Sie Ihren Umsatz aktiv überwachen, über die MwSt in den VAE informiert bleiben und die Abmeldung zum richtigen Zeitpunkt beantragen, können Sie unnötigen Stress und Strafen vermeiden. Unternehmen sollten zudem ihre Pflichten im sich entwickelnden Körperschaftsteuer-Umfeld der VAE im Blick behalten, da beide Systeme jetzt koordinierte Compliance erfordern.
Für mehr Sicherheit empfiehlt es sich, mit erfahrenen Steuerfachleuten zusammenzuarbeiten. Bei b2bconsulty bietet unser Team fachkundige MwSt- und Körperschaftsteuer-Dienstleistungen in den VAE an – damit Sie alle Anforderungen effizient erfüllen und teure Fehler vermeiden.

Rechtlicher Rahmen für die MwSt-Abmeldung in den VAE

Der Prozess der MwSt-Abmeldung in den VAE basiert auf einem klaren rechtlichen Rahmen, der regelt, wer wann und wie abmelden muss. Die wichtigsten Gesetzesquellen sind:

  • – Bundesdekretgesetz Nr. 8 von 2017 zur MwSt (insbesondere Artikel 21–24), das die rechtlichen Grundlagen für MwSt-Registrierung und Abmeldung enthält.
  • – Kabinettsentscheidung Nr. 52 von 2017 (Ausführungsverordnung), die die Durchführungsverfahren und Anforderungen regelt.
  • – Entscheidungen der FTA zu Verwaltungssanktionen, die betonen, wie wichtig es ist, die Abmeldung innerhalb von 20 Arbeitstagen nach Erfüllung der Voraussetzungen zu beantragen.
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Um compliant zu bleiben, sollten Sie die neuesten Änderungen, FTA-Mitteilungen und Klarstellungen verfolgen. Eine regelmäßige Prüfung der offiziellen FTA-Leitlinien und die Beratung durch einen qualifizierten Steuerberater oder MwSt-Experten in den VAE helfen, Fehler zu vermeiden.

 

Fazit: So gelingt die MwSt-Abmeldung

Die MwSt-Abmeldung mag auf den ersten Blick einfach erscheinen, ist jedoch ein gesetzlich geregelter Prozess, der sorgfältig durchgeführt werden muss. Wenn Ihr Unternehmen keine steuerpflichtigen Umsätze mehr tätigt, unter die Pflichtgrenze fällt oder geschlossen wurde, ist die MwSt-Abmeldung keine Option, sondern eine gesetzliche Pflicht nach den VAE-MwSt-Regeln.
Der Schlüssel zur Vermeidung von Problemen liegt darin, die richtigen Schritte zu befolgen, Fristen einzuhalten, genaue Aufzeichnungen zu führen und alle offenen Verpflichtungen zu begleichen. Durch Einhaltung der Vorschriften und gute Organisation verringern Sie Ihr Risiko für Strafen und gewährleisten einen reibungslosen Austritt aus dem MwSt-System.

Wenn Ihr Unternehmen besondere Umstände hat – wie teilweise Schließungen, MwSt-Gruppen oder unverkaufte Lagerbestände – sollten Sie professionelle Steuerberatung in Anspruch nehmen. Bei b2bconsulty bieten wir fachkundige MwSt- und Körperschaftsteuer-Dienstleistungen in den VAE an und unterstützen Unternehmen, komplexe Steuersituationen sicher und einfach zu meistern.

Egal ob Sie Hilfe bei der Prüfung der Abmeldeberechtigung, der Vorbereitung von Unterlagen oder der Abgabe Ihrer finalen MwSt-Erklärung benötigen – unsere Berater begleiten Sie zuverlässig bei jedem Schritt.